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退休金一次領VS每月領,免稅額新制報你知

2023/12/14

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飛騰雙週報_退休金一次領VS每月領,免稅額新制報你知

退休金是勞工退休後的重要經濟來源,許多人會考量一次領或每月領。但除了退休金的金額之外,也要注意退職所得稅的計算方式,才能在領取退休金時得到最大保障。

目前勞工退休金分為勞保老年給付和勞退基金兩種,勞保老年給付為人身保險給付,不需繳稅;勞退基金則需要申報退職所得。

財政部11月23日公告,113年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額、課稅級距及計算退職所得定額免稅之金額。明年退職所得的課稅級距將做修正,新制預計至114年5月申報所得稅時適用,屆時一次領取勞退基金的免稅金額將從18.8萬元提高至19.8萬元,每月領取勞退基金的免稅額則將從81.4萬元提高至85.9萬元。

一次領勞退

  • 免稅:若一次領取金額少於「19.8萬元 X 服務年資」則免稅。
  • 半數課稅:「超過19.8萬元的部分 X 服務年資」<「39.8萬元 X 服務年資」的部分,一半會被課稅。
  • 全數課稅:「超過39.8萬元 X 服務年資」部分全數課稅。

舉例來說,如果如在A公司服務30年,想一次領650萬的勞退基金,其中594萬元免稅(19.8萬 X 30年),超過的56萬元則有一半約28萬元必須繳稅,至於課稅的稅率則是以當年度的綜合所得稅率計算。

每月領勞退

至於選擇每月領取勞退基金,只要沒有超過免稅額85.9萬元(約每月7.16萬元)者都不需繳稅。

《 文章參考:2023-12-08 退休金也要繳稅!「退休不可不知的事」明年調整、後年報稅適用|旺得富理財網、旺得富編輯中心 》 《 資料參考:2023-11-23 公告113年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額、課稅級距及計算退職所得定額免稅之金額|財政部 》
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